Jednak liczba beneficjentów tego rozwiązania będzie malała wraz ze wzrostem świadczeń i utrzymaniem kwoty wolnej od podatku na stałym poziomie.
Kto otrzyma zwrot podatku?
Zwrot podatku przysługuje emerytom i rencistom, których roczne świadczenia nie przekraczają 30 tys. zł. Dla osób z niskimi dochodami stanowi to dodatkowe wsparcie finansowe, jednak nie każdy spełni warunki zwrotu.
Aby otrzymać środki szybciej, warto skorzystać z elektronicznego rozliczenia, np. usługi Twój e-PIT. W takim przypadku zwrot może nastąpić nawet w ciągu 45 dni. W przypadku papierowego rozliczenia urząd skarbowy ma na to trzy miesiące.
Trzynasta i Czternasta Emerytura bez podatku i wniosek EPD-21
ZUS wysłał ponad 460 tys. emerytom i rencistom formularz EPD-21, umożliwiający rezygnację z pobierania zaliczek na podatek dochodowy od trzynastej i czternastej emerytury. Jednak decyzja o jego złożeniu powinna być przemyślana. Jak podkreśla Krystyna Michałek, rzeczniczka ZUS w województwie kujawsko-pomorskim, nie dla każdego będzie to korzystne.
Jeśli emeryt złoży EPD-21, ZUS nie będzie potrącał zaliczek do momentu, aż łączne świadczenia przekroczą 30 tys. zł. To oznacza wyższe wypłaty netto w ciągu roku, ale brak możliwości uzyskania zwrotu podatku po rozliczeniu rocznym.
Kiedy nie warto składać wniosku?
Dla osób, których dochody przekraczają 30 tys. zł rocznie, złożenie EPD-21 może oznaczać jedynie przesunięcie obowiązku zapłaty podatku na koniec roku. Jeśli emeryt otrzymuje dodatkowe świadczenia spoza ZUS, łączny dochód może przekroczyć kwotę wolną od podatku, co może skutkować koniecznością dopłaty podatku przy rocznym rozliczeniu.
Emeryci powinni dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową lub skonsultować się z ekspertem przed podjęciem decyzji o rezygnacji z zaliczek podatkowych.
Przykładowe wyliczenia zwrotów 13 i 14 emerytury
W przygotowanej galerii przedstawiamy przykładowe obliczenia, które ilustrują potencjalne kwoty zwrotu w tym roku za 2024 rok. Takie zwroty dostaną osoby, które wcześniej nie złożyły wniosku EPD-21 i nie miały wypłaconych emerytur bez podatku.
Należy jednak pamiętać, że symulacje te nie uwzględniają innych potencjalnych ulg, które mogą być brane pod uwagę przy corocznym rozliczeniu podatkowym.
Prezentowane w tabelach symulacje nie obejmują możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem, uwzględnienia dzieci czy też korzystania z innych dostępnych ulg.
