Nowe limity dochodowe ulgi na dziecko w 2025 roku
Rodzice i opiekunowie mogą korzystać z ulgi na dzieci pełnoletnie do 25. roku życia, pod warunkiem że kontynuują naukę i ich dochody nie przekraczają określonego limitu.
Od 2025 roku próg dochodowy został podniesiony – pełnoletnie dziecko nie może osiągnąć dochodu wyższego niż dwunastokrotność renty socjalnej. Do limitu wlicza się wszystkie przychody opodatkowane według skali podatkowej, z wyłączeniem renty rodzinnej oraz dochodów kapitałowych (np. zysków z giełdy). Natomiast uwzględniane są dochody objęte ulgą dla młodych oraz ulgą na powrót.
W 2024 roku maksymalny dochód dziecka uprawniający do ulgi wynosił 21 371,52 zł brutto. Jeśli dziecko przekroczy nowy limit w 2025 roku, rodzice nie będą mogli odliczyć ulgi w rozliczeniu PIT. Wyjątek stanowią dzieci małoletnie oraz te, które posiadają orzeczenie o niepełnosprawności – w ich przypadku ograniczenie dochodowe nie obowiązuje.
Wysokość ulgi prorodzinnej
Kwota odliczenia uzależniona jest od liczby dzieci:
Na pierwsze i drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (1 112,04 zł rocznie),
Na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (2 000,04 zł rocznie),
Na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00 zł miesięcznie (2 700,00 zł rocznie).
Ulgi sumują się, co oznacza, że w przypadku czterech dzieci rodzice mogą odliczyć łącznie 6 924,12 zł.
Kryterium dochodowe dla rodziców jednego dziecka
W przypadku rodziców wychowujących jedno dziecko obowiązuje dodatkowe kryterium dochodowe:
Dochód małżonków nie może przekraczać 112 000 zł rocznie,
Dochód osoby samotnie wychowującej dziecko nie może przekroczyć 56 000 zł rocznie.
Rodziny z dwojgiem lub większą liczbą dzieci mogą korzystać z ulgi bez względu na swoje dochody.
Problematyczne przypadki rozliczenia ulgi
Prawidłowe uwzględnienie ulgi może być skomplikowane, zwłaszcza w niestandardowych sytuacjach rodzinnych. Przykładowo, jeśli kobieta ma dziecko z poprzedniego związku i wychowuje je z nowym małżonkiem, pod uwagę brany jest dochód jej i jej obecnego męża, nawet jeśli nie jest on biologicznym ojcem dziecka.
Podobnie, jeśli małżonkowie mają dzieci z poprzednich związków, nie mogą sumować liczby dzieci na potrzeby ulgi. Każde z nich rozlicza tylko własne dzieci, co ma również wpływ na możliwość skorzystania z ulgi 4+.
Ulgi podatkowe 2025 - to warto odliczyć od podatku
Rozliczenie podatkowe za 2024 rok rozpoczęło się 15 lutego 2025 roku i potrwa do 30 kwietnia. Można to zrobić:
Tradycyjnie – składając PIT osobiście lub wysyłając go pocztą,
Przez Internet – logując się do systemu, gdzie znajduje się wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe.
Jeśli nie wprowadzimy zmian, urząd skarbowy rozliczy PIT automatycznie. Warto jednak sprawdzić możliwość zastosowania ulg, ponieważ większość z nich nie jest naliczana z urzędu.
Im szybciej dokonamy rozliczenia, tym szybciej otrzymamy zwrot podatku – do 45 dni w przypadku rozliczeń elektronicznych i do 90 dni dla rozliczeń tradycyjnych.
Większość ulg podatkowych nie naliczy się automatycznie, bo urząd skarbowy nie wie, że posiadamy dokumenty uprawniające nas do niej, dlatego musimy wprowadzać je sami. Zobaczcie, jakie ulgi są dostępne w 2025 roku - szczegóły w galerii poniżej.
