Kogo dotkną zmiany w zwolnieniach podatkowych dla emerytur w 2025 roku?
Obecnie osoby, których emerytura lub renta nie przekracza 2500 złotych brutto, są zwolnione z płacenia podatku. Przepisy te wprowadzono w 2022 roku, kiedy to kwota wolna od podatku została podniesiona do 30 tysięcy złotych, co przyniosło korzyści wielu emerytom.
Jednakże nadchodząca waloryzacja emerytur w tym roku podniesie wysokość świadczeń. Aby seniorzy nadal mogli korzystać ze zwolnienia, konieczne byłoby zwiększenie kwoty wolnej od podatku, co na chwilę obecną nie jest planowane.
Jak waloryzacja wpłynie na emerytury bez podatku w 2025 roku?
Zgodnie z najnowszymi informacjami, budżet państwa przewiduje wzrost emerytur i rent o 5,5 procent. To podwyżka znacznie mniejsza niż w poprzednich dwóch latach, kiedy wskaźnik waloryzacji był dwucyfrowy.
Jak donosi "Fakt", nie przewiduje się podniesienia kwoty wolnej od podatku w kolejnych latach. Wynika to z dokumentu "Średniookresowy plan budżetowo-strukturalny na lata 2025-2028", który trafia do Brukseli i zawiera długoterminowe prognozy budżetowe.
W związku z tym, że waloryzacja podniesie świadczenia, coraz więcej seniorów będzie musiało płacić podatek w kolejnych latach. "Fakt" przygotował symulację wzrostu świadczeń, z której wynika, że już od marca osoby otrzymujące obecnie 2400 zł brutto emerytury będą musiały zapłacić podatek, gdy ich świadczenie wzrośnie do ponad 2500 złotych brutto. W 2026 roku podatek zapłacą ci, którzy teraz otrzymują 2300 zł brutto.
Trzynasta i Czternasta Emerytura bez podatku. Tabela zwrotów na konta w 2025 roku
W 2025 roku część emerytów i rencistów może otrzymać zwrot nadpłaconego podatku dochodowego od trzynastej i czternastej emerytury. Choć składka zdrowotna pozostaje bez zmian, osoby o niższych dochodach mogą liczyć na zwrot podatku, który wyniesie nawet 400 zł.
ZUS wysłał ponad 460 tys. emerytom i rencistom formularz EPD-21, umożliwiający rezygnację z pobierania zaliczek na podatek dochodowy od trzynastej i czternastej emerytury. Jednak decyzja o jego złożeniu powinna być przemyślana. Jak podkreśla Krystyna Michałek, rzeczniczka ZUS w województwie kujawsko-pomorskim, nie dla każdego będzie to korzystne.
Jeśli emeryt złoży EPD-21, ZUS nie będzie potrącał zaliczek do momentu, aż łączne świadczenia przekroczą 30 tys. zł. To oznacza wyższe wypłaty netto w ciągu roku, ale brak możliwości uzyskania zwrotu podatku po rozliczeniu rocznym.
Kiedy nie warto składać wniosku?
Dla osób, których dochody przekraczają 30 tys. zł rocznie, złożenie EPD-21 może oznaczać jedynie przesunięcie obowiązku zapłaty podatku na koniec roku. Jeśli emeryt otrzymuje dodatkowe świadczenia spoza ZUS, łączny dochód może przekroczyć kwotę wolną od podatku, co może skutkować koniecznością dopłaty podatku przy rocznym rozliczeniu.
Tabela wzrostu emerytur i rent od marca 2025 roku
Przygotowaliśmy również wyliczenia dotyczące przyszłych emerytur, które seniorzy będą otrzymywać od 1 marca 2025 roku.
Zobacz, jak nadchodząca waloryzacja wpłynie na wysokość świadczeń. Szczegółowe grafiki z wyliczeniami znajdziesz w naszej galerii.
