Spis treści
- Ulga dla pracujących seniorów dotyczy kobiet, które ukończyły 60 lat i mężczyzn po 65. roku życia - informuje Bartosz Stróżyński, rzecznik prasowy Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. - Zwolniona z podatku jest kwota przychodu, która nie przekracza 85 528 zł w roku. Jeśli senior przekroczy limit ulgi, do dochodów podlegających skali podatkowej zastosowana zostanie kwota wolna w wysokości 30 000 zł.
Przychody, które obejmuje ulga dla seniorów
Ulga obejmuje przychody:
ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy,
umów zlecenia, o których mowa w art. 13 pkt 8 ustawy PIT,
zasiłku macierzyńskiego,
pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową, 19 % podatkiem liniowym albo 5 % stawką podatku (tzw. Ulga IP Box) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, pod warunkiem, że podatnik podlega ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń.
Takie osoby mogą skorzystać z ulgi dla seniorów
Mogą z niej skorzystać osoby, które nie uzyskują:
emerytury lub renty rodzinnej z KRUS,
emerytury lub renty rodzinnej z mundurowych systemów ubezpieczeń,
emerytury lub renty rodzinnej z ZUS,
świadczeń pieniężnych w związku ze zwolnieniem ze służby stałej funkcjonariusza służby mundurowej oraz żołnierzy,
uposażenia przysługującego sędziemu w stanie spoczynku lub uposażenia rodzinnego,
świadczenia pieniężnego przysługującego członkom rodziny funkcjonariuszy lub żołnierzy zawodowych, których śmierć nastąpiła w związku ze służbą albo podjęciem poza służbą czynności ratowania życia lub zdrowia ludzkiego albo mienia.
Takich przychodów nie obejmuje ulga
Ulga nie obejmuje m.in. przychodów:
z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego, z wyjątkiem zasiłku macierzyńskiego (nie obejmuje np. zasiłków chorobowych),
z umów o dzieło,
z praw autorskich (z wyjątkiem tych uzyskanych w ramach umowy o pracę),
podlegających opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym na podstawie ustawy PIT,
zwolnionych od podatku dochodowego,
od których zaniechano poboru podatku w drodze rozporządzenia.
- Ulga zwalniająca z podatku dotyczy zarówno seniorów, którzy nie mają jeszcze ustalonego prawa do emerytury lub renty rodzinnej, a osiągnęli powszechny wiek emerytalny, jak i również tych, którzy mają ustalone prawo do tych świadczeń, lecz ich nie pobierają. Z ulgi nie skorzystają osoby, które po ukończeniu 60 /65 lat pobierają emeryturę i dorabiają - wyjaśnia Krystyna Michałek, regionalny rzecznik prasowy ZUS województwa kujawsko-pomorskiego.
Trzeba złożyć oświadczenie - jakie i gdzie?
By skorzystać z preferencji podatkowej, seniorzy, którzy pracują na umowę o pracę, umowę zlecenia muszą złożyć odpowiednie oświadczenie do swojego pracodawcy lub zleceniodawcy.
Co ważne, jeśli zaczną pobierać emeryturę czy rentę rodzinną, to mają obowiązek poinformować o tym swojego pracodawcę lub zleceniodawcę. Po otrzymaniu takiej informacji przestanie on stosować ulgę najpóźniej od następnego miesiąca.
Dłuższa aktywność zawodowa przekłada się na wyższą emeryturę. [b]Pracując dłużej, możemy liczyć na wyższe świadczenie. Wynika to z opłacenia dodatkowych składek, ich waloryzacji oraz mniejszej liczby miesięcy życia na emeryturze przyjętej do obliczeń.
Przekonała się o tym emerytka z naszego województwa, która na emeryturę przeszła w wieku 81 lat i 6 m-cy, mając ponad 61 lat stażu pracy. Dziś otrzymuje najwyższą emeryturę wypłacaną dla kobiety w Polsce, która wynosi 37,4 tys. zł. Przed podjęciem decyzji, kiedy najlepiej przejść na świadczenie, warto udać się do doradcy emerytalnego, który w kalkulatorze emerytalnym pokażą różne warianty, jak opóźnienie zakończenia aktywności zawodowej o rok, dwa czy pięć lat wpłynie na wysokość emerytury.
Mamy podstawę prawna ulgi dla seniorów
Podstawa prawna: art. 21 ust. 1 pkt 154 i ust. 39 oraz 44 ustawy PIT.
Zwolnienie zostało wprowadzone wraz ze zmianą ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (dalej: ustawa o zmianie PIT i CIT oraz innych ustaw, ustawa zmieniająca – Polski Ład i obowiązuje od 1 stycznia 2022 roku).
