Rozliczamy PIT za 2024 rok razem z ekspertami. Na takich zasadach dostaniemy zwrot podatku

Na najważniejsze pytania odpowiadają eksperci z II Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy: Piotr Kadzidłowski - kierownik Referatu Czynności Analitycznych i Sprawdzających oraz Violetta Czech - kontroler skarbowy w Dziale Obsługi Bezpośredniej.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych nie przewiduje obecnie żadnych ulg podatkowych z tytułu zakupu pralki czy lodówki. Natomiast w artykułach internetowych poruszany jest temat tzw. ulgi mieszkaniowej. Dotyczy ona jednak podatników osiągających przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości przed upływem 5 lat rozliczających się PIT-39.

Można odliczyć koszty poniesione na prywatne zabiegi rehabilitacyjne w części, w której nie zostały one dofinansowane - odliczamy tylko faktycznie poniesione wydatki.

Emeryci otrzymujący PIT-40A, którzy nie posiadają innych źródeł przychodu podlegających opodatkowaniu, a nie korzystają z ulg , nie muszą składać deklaracji rocznej PIT-37. Są one rozliczone przez ZUS.

Tak, w przypadku otrzymania PIT-11A należy złożyć deklarację roczną.

Z ulgi termomodernizacyjnej można skorzystać, jeśli jest się właścicielem lub współwłaścicielem istniejącego już budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Lokal mieszkalny w bloku nie spełnia definicji budynku mieszkalnego jednorodzinnego, w związku z czym nie ma możliwości odliczenia poniesionych wydatków w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Z tego odliczenia może skorzystać podatnik, który ponosił wydatki na materiały budowlane, urządzenia i usługi, związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w tym budynku. Ponadto zakończy je w okresie trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniósł pierwszy wydatek oraz uzyskał dochód opodatkowany według skali podatkowej, podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Tę ulgę rozliczamy na PIT/O. Oczywiście, obowiązuje limit, który możemy sobie rozliczyć, czyli 53 tys. zł (towary i usługi trzeba zakupić z firmy, która jest płatnikiem VAT-u).

Za budynek mieszkalny jednorodzinny uznaje się osobny budynek albo w zabudowie bliźniaczej, szeregowej, grupowej, służący zaspokajaniu potrzeb mieszkaniowych, stanowiący konstrukcyjnie samodzielną całość, w którym dopuszcza się wydzielenie nie więcej niż dwóch lokali mieszkalnych albo jednego lokalu mieszkalnego i lokalu użytkowego o powierzchni całkowitej nieprzekraczającej 30 proc. powierzchni całkowitej budynku.

Jeśli nie złożyłeś jeszcze zeznania za 2024 rok - możesz od razu pomniejszyć kwotę wydatków z 2024 roku o kwotę dotacji, którą otrzymałeś w 2025 roku. Jeżeli już przekazałeś deklarację za 2024 rok i odliczyłeś całą kwotę wydatku - możesz złożyć korektę zeznania i pomniejszyć kwotę ulgi o kwotę otrzymanej dotacji. Gdy zaś już złożyłeś PIT-a, odliczyłeś całą kwotę poniesionego wydatku na przedsięwzięcie termomodernizacyjne i nie chcesz składać korekty - w zeznaniu za 2025 rok doliczysz do dochodu kwoty, które zostały zwrócone.

Kosztów poniesionych na zakup klimatyzatora z funkcją grzania, w tym klimatyzatora z wbudowaną pompą ciepła, nie można uznać za wydatki na przedsięwzięcie termomodernizacyjne i tym samym nie można ich odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej.

Jestem osobą niepełnosprawną. Czy limit wydatków na użytkowanie samochodu uległ zmianie? Jakie dokumenty należy posiadać by skorzystać z odliczenia samochodu w ramach ulgi rehabilitacyjnej?

Limit wydatków poniesionych na użytkowanie samochodu nie uległ zmianie i wynosi 2 280 zł. Wydatków limitowanych, w tym na używanie samochodu osobowego, nie trzeba udokumentować. Należy jednak pamiętać, że urząd skarbowy może się zwrócić do podatnika by ten przedstawił dowody, które potwierdzają prawo do ulgi. W tym przypadku są to dowody potwierdzające fakt bycia właścicielem, współwłaścicielem samochodu osobowego.

Z ulgi możesz skorzystać, jeśli: jesteś osobą niepełnosprawną lub masz na utrzymaniu taką osobę oraz poniosłeś wydatki na rehabilitację lub związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych niepełnosprawnego.

Istotna jest data powstania niepełnosprawności, a nie data orzeczenia. Po wydaniu orzeczenia można skorzystać z ulgi, korygując zeznania za poprzednie lata, jeśli niepełnosprawność powstała wcześniej niż data orzeczenia. Ulga rehabilitacyjna jest odliczeniem od uzyskanych dochodów kwot, przeznaczonych na cele rehabilitacyjne, a także inne cele służące ułatwieniu wykonywania czynności życiowych niepełnosprawnym. Jeżeli poniesiono koszt z kategorii nielimitowanych - w PIT można odliczyć całą kwotę poniesionych wydatków. Jeśli to wydatek z kategorii limitowanych - w PIT można odliczyć maksymalnie 2 280 zł dla każdego z czterech rodzajów wydatków.

Nie zmieniły się. Zwrot na dziec0ko należy się rodzicom, a jego wysokość jest uzależniona od liczby posiadanych dzieci: jedno - miesięczny odpis wynosi 92,67 zł (rocznie to 1112,04 zł). Przysługuje podatnikowi rozliczającemu się indywidualnie, jeśli jego dochód nie przekroczył 56 000 zł. W przypadku rozliczenia łącznego z małżonkiem limit to 112 000 zł.

• 92,67 zł miesięcznie, czyli do 1112,04 zł rocznie przysługuje na drugie dziecko (tzn. na każde z dwojga dzieci, dla których jest rodzicem, opiekunem prawnym);

• 166,67 zł miesięcznie, czyli do 2000,04 zł rocznie na trzecie dziecko;

• 225 zł miesięcznie, czyli do 2700 zł rocznie na czwarte i kolejne.

Dzięki niej przychody do kwoty 85 528 zł u każdego rodzica, w tym zastępczego oraz opiekuna prawnego, z którym dzieci mieszkały, są całkowicie zwolnione z PIT. Dotyczy przychodów z pracy na etacie, umów zlecenia, pozarolniczej działalności gospodarczej i zasiłków macierzyńskich - można z niej skorzystać w trakcie roku lub przy rocznym rozliczeniu.

Tak. Za oddanie krwi i jej składników (np. osocza) przysługuje ta sama stawka rekompensaty w wysokości 130 zł za 1 litr. Odliczymy kwotę faktycznie dokonanej darowizny, nie więcej jednak niż 6 proc. dochodu/ przychodu. Z ulgi rehabilitacyjnej możesz skorzystać, jeśli: jesteś osobą niepełnosprawną lub masz na utrzymaniu osobę niepełnosprawną oraz poniosłeś wydatki na rehabilitację lub poniosłeś wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Można odliczyć wydatki do kwoty 2 280 zł - nawet, jeśli były wyższe.

Aby wskazać wybraną organizację, wpisujemy w odpowiedniej rubryce deklaracji PIT (papierowej lub elektronicznej) numer wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) wybranej OPP oraz kwotę do przekazania na jej rzecz.

Ważne! Podatnicy, którzy korzystali z tej możliwości w ubiegłym roku i chcą złożyć zeznanie podatkowe w usłudze Twój e-PIT , będą mieli wstawiony w zeznaniu nr KRS organizacji, którą ostatnio wspierali (o ile jest ona nadal uprawiona do otrzymywania 1,5 proc. podatku). Jednak mogą tę organizację zmienić edytując tę rubrykę i wpisując nowy numer KRS.

Emeryt lub rencista, który chce przekazać 1,5% podatku na rzecz OPP, może wskazać wybraną organizację w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36. Może też złożyć oświadczenie PIT-OP. Wówczas urząd skarbowy przekaże wskazanej organizacji 1,5 proc. podatku należnego wykazanego w deklaracji PIT-40A przygotowanej przez organ rentowy. Rozwiązanie to dotyczy osób, które otrzymały PIT-40A i nie złożyły zeznania PIT-37 lub PIT-36.

*Są pytania dotyczące rozliczeń? Można zadzwonić na infolinię KAS: nr 22 330 03 30 (z telefonów komórkowych), nr 801 055 055 (z telefonów stacjonarnych) nr +48 22 330 03 30 (z zagranicy).