Ulga na dziecko pozwala na obniżenie kwoty podatku do zapłaty, a często również na uzyskanie zwrotu podatku. Jej wysokość zależy od liczby dzieci w rodzinie.
W przypadku jednego dziecka kluczowe znaczenie ma dochód rodziców – jest to istotne kryterium, które często staje się źródłem błędów w zeznaniach podatkowych.
Ulga na dziecko - najczęstsze błędy
Z ulgi prorodzinnej mogą korzystać rodzice lub opiekunowie sprawujący opiekę nad dziećmi, ale nie zawsze jest to tak proste, jak się wydaje. Błędy mogą prowadzić do nałożenia grzywny. Do najczęstszych należą:
Nieuprawnione skorzystanie z ulgi – dotyczy to osób osiągających dochody opodatkowane inaczej niż według skali podatkowej.
Przekroczenie progów dochodowych – dotyczy rodziców jedynaków, dla których obowiązują określone limity dochodów.
Brak wymaganych dokumentów – podczas kontroli skarbowej konieczne jest przedstawienie odpowiednich zaświadczeń, takich jak orzeczenie o niepełnosprawności dziecka, zaświadczenie o kontynuacji nauki (w przypadku pełnoletnich dzieci) lub odpis aktu urodzenia.
Popełnienie powyższych błędów jest traktowane jako wykroczenie skarbowe i może skutkować nałożeniem grzywny.
Takie są zasady i limity ulgi na dziecko 2025
Ulga przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz osobom sprawującym funkcję rodziny zastępczej. Wysokość odliczenia wynosi od 1112,04 zł do 2700 zł na każde dziecko rocznie.
Preferencję tę można stosować aż do ukończenia przez dziecko 18 lat lub, w przypadku kontynuowania nauki, do 25. roku życia – pod warunkiem, że nie przekroczy ono określonego limitu dochodowego.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami pełnoletnie dziecko do 25. roku życia, na które przysługuje ulga prorodzinna, nie może uzyskać dochodu wyższego niż dwunastokrotność renty socjalnej. Do tego limitu wlicza się wszystkie przychody opodatkowane według skali podatkowej, z wyłączeniem renty rodzinnej oraz dochodów kapitałowych, takich jak zyski z giełdy.
Uwzględnia się natomiast przychody objęte ulgą dla młodych oraz ulgą na powrót. Obecnie maksymalny dochód, jaki mogło osiągnąć dziecko w 2024 roku, wynosi 21 371,52 zł brutto. Jeśli jego zarobki nie przekroczą tej kwoty, rodzice mają prawo do skorzystania z ulgi przy rozliczeniu PIT za 2024 rok.
W przypadku gdy dochód dziecka przekroczy wskazany limit, ulga prorodzinna nie będzie przysługiwać. Wyjątek stanowią dzieci małoletnie oraz te, które posiadają orzeczenie o niepełnosprawności – w ich przypadku ograniczenie dochodowe nie obowiązuje.
Ulga na dziecko zostanie naliczona automatycznie. Wysokość tej ulgi uzależniona jest od liczby dzieci:
na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 000,04 zł),
na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00zł (co daje rocznie 2 700,00 zł).
Ulgi na każde dziecko się sumują, czyli w przypadku czwórki dzieci to 1 112,04 +1 112,04+2000,04+2700, a więc 6 924,12 złotych dla rodziców wspólnie.
Ulgi podatkowe 2025 - to warto odliczyć od podatku
Rozliczenie podatkowe może przynieść nam korzyści. Jeśli umiejętnie wykorzystany przysługujące ulgi podatkowe możemy zyskać nawet kilka tysięcy złotych. Dlatego warto wiedzieć, co można odliczyć od podatku i już teraz zacząć przygotowywać niezbędne dokumenty. Sprawdźcie co będzie można odliczyć w 2025 roku.
Większość ulg podatkowych nie naliczy się automatycznie, bo urząd skarbowy nie wie, że posiadamy dokumenty uprawniające nas do niej, dlatego musimy wprowadzać je sami. Zobaczcie, jakie ulgi, będą dostępne w 2025 roku - szczegóły w galerii poniżej.
