2025 rok przyniósł zmiany w pensjach, podatkach i składkach ZUS. Te osoby zyskają, a te dużo stracą

Co zmieni w naszych finansach, a co pozostanie po staremu w 2025 roku?

1 stycznia 2025 roku wzrosła płaca minimalna z 4300 do 4666 zł brutto (z 3262 zł do 3 577 zł netto). Zaś najniższa stawka godzinowa została podniesiona z 27,70 do 30,50 zł brutto (22,37 zł do 23,94 zł na rękę).

Według rządowych szacunków, podwyżka minimalnego wynagrodzenia obejmie około 3,2 miliona Polaków, w tym wielu mieszkańców Kujaw i Pomorza.

Od nowego roku można też składać wnioski o „rentę wdowią”, choć nie ma pośpiechu, bo jest na to czas do 31 lipca - wtedy ZUS zacznie wypłacać pieniądze. Na początku wysokość świadczenia wyniesie 15 proc. własnego oraz pełną rentę rodzinną.

- Osoba ubiegająca się o „rentę wdowią” musi spełnić kilka warunków. Oprócz posiadania prawa do dwóch świadczeń, w tym renty rodzinnej po zmarłym małżonku, musi osiągnąć odpowiedni wiek: 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn - informuje Krystyna Michałek, regionalny rzecznik prasowy ZUS w województwie kujawsko-pomorskim.

Zaś dużo na minusie będą palacze, bo papierosy mocno podrożeją po nowelizacji ustawy o podatku akcyzowym.

Efekt? Cena paczki, ale dopiero od marca br., wzrośnie o 25 proc., tzn. z obecnych 17-18 zł do ponad 20 zł.

Podwyżkę jeszcze bardziej odczują użytkownicy e-papierosów. Dotyczy tzw. liquidów, czyli płynów do e-papierosów, na które akcyza wzrośnie (od marca) aż o 75 proc. - z 0,55 do o,96 zł/ml (pojemnik będzie kosztował 24 zł).

Natomiast od lipca szykuje się drastyczna podwyżka opodatkowania urządzeń do vapingu, czyli podgrzewaczy do e-papierosów - stawką w wysokości 40 zł. Oznacza to, że dziś jednorazowy e-papieros kosztuje ok. 40 zł, a od lipca to będzie 80 zł.

Dodajmy, że akcyza na alkohol wzrośnie o 5 proc.

Z nowości, które pojawią się dla przeciętnego Kowalskiego są jeszcze zmiany od 2025 roku w PIT dotyczące bardzo popularnej ulgi termomodernizacyjnej.

Za 2024 można jeszcze odliczyć m.in. wydatki na zakup, montaż i podłączenie do sieci kotłów olejowych i kotłów gazowych w domach jednorodzinnych, natomiast od 1 stycznia br. piece gazowe i na olej wypadają z listy wydatków, do których można stosować ulgę termomodernizacyjną. Preferencją zostaną natomiast objęte magazyny energii oraz magazyny ciepła.

Ponadto od 2025 roku wzrastają stawki podatku od nieruchomości o 2,7 proc. Warto jednak w tym miejscu napisać więcej o garażach.

Od stycznia wszystkie garaże w budynkach mieszkalnych, niezajęte na działalność gospodarczą, są opodatkowane jednakową stawką podatku od nieruchomości. To pozytywna zmiana, dzięki której część właściciel zapłaci podatek nawet dziesięciokrotnie niższy niż do tej pory.

W br. maksymalna wysokość to 1,19 zł za mkw. Stawka ta będzie obowiązywać wszystkich, niezależnie od tego, czy garaż w budynku mieszkalnym posiada, czy nie posiada wyodrębnionej księgi. Gdyby zmiany nie wprowadzono, właściciele garaży z wyodrębnioną księgą płaciliby tak jak do tej pory, czyli według stawki dla tzw. „budynków pozostałych” - w 2025 roku jej maksymalna wysokość to 11,48 zł.

Natomiast dla przedsiębiorców Kujaw i Pomorza ważne są na pewno zmiany w składce zdrowotnej.
Od 1 stycznia 2025 roku minimalna podstawa wymiaru tej składki została zmniejszona do poziomu 75 proc. minimalnego wynagrodzenia. Poza tym nie muszą już płacić składki zdrowotnej od przychodu ze sprzedaży środków trwałych - kolejne zmiany w tej składce zaplanowano na 2026 rok.

Jednak, jak co roku, wzrosną inne składki ZUS dla przedsiębiorstw.

• I tak: w 2025 roku zapłacą miesięcznie 1773,96 zł (tzw. duży ZUS), czyli o 173,64 zł więcej niż w 2024, gdy składki wynosiły 1600,32 zł.
• Z kolei tzw. mały ZUS to aktualnie 442,90 zł, co oznacza podwyżkę o 32,96 zł, w ubr. to było 409,94 zł.

Następny obowiązek dla firm, choć jeszcze nie wszystkich, dotyczy prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Od 1 stycznia podatnicy prowadzący takie księgi muszą przesyłać je Krajowej Administracji Skarbowej w formie jednolitego pliku kontrolnego (JPK CIT). Na początku obejmuje to największych graczy, czyli tych, których roczny przychód podatkowy przekroczył 50 mln euro lub należą do podatkowych grup kapitałowych.

Bardzo ważna zmiana, a eksperci wskazują nawet, że najważniejsza w tym roku dla przedsiębiorstw, to wprowadzenie od 2025 roku tzw. kasowego PIT-u. Czyli, będą mogli płacić podatek dochodowy dopiero w momencie otrzymania zapłaty od klienta. Dotyczy tych firm, których roczne przychody nie przekroczyły kwoty 1 mln zł oraz rozpoczynających działalność.

- Kasowy PIT dla przedsiębiorców to rewolucja w rozliczeniach podatkowych - uważa Robert Nogacki, radca prawny z Kancelarii Skarbiec, specjalizującej się w doradztwie prawnym, podatkowym oraz strategicznym dla przedsiębiorców.