Zgodnie z obowiązującymi przepisami, opodatkowaniu podlega nabycie majątku, którego wartość przekracza kwotę wolną od podatku. Wówczas należy złożyć we właściwym urzędzie skarbowym, w ciągu miesiąca od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza, zeznanie podatkowe o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych (SD-3) lub wspólne zeznanie podatkowe (SD-3 wraz z informacjami o pozostałych podatnikach SD-3/A).
Nie przegap
Do zeznania dołączamy dokumenty, które potwierdzą:
- co dostajemy (np. pieniądze, samochód, mieszkanie); że jesteśmy spadkobiercą i po kim dziedziczymy (np. postanowienie sądu); jaki stopień pokrewieństwa lub powinowactwa łączył cię z osobą, po której dostajesz majątek (jeśli nie jest to potwierdzone w postanowieniu sądu);
- że istnieją długi i ciężary, które obciążają nabyty przez ciebie majątek, np. wypis z księgi wieczystej z wpisaną hipoteką;
- zaświadczenie ze spółdzielni o kwocie zadłużenia na dzień śmierci spadkodawcy, dokument potwierdzający wykonanie polecenia lub wypłatę zachowku;
- wydatki na leczenie i opiekę w czasie ostatniej choroby osoby, po której dziedziczymy;
- wydatki na pogrzeb, ale, oczywiście, bez kosztów, które zwrócono nam z zasiłku pogrzebowego.
W przypadku darowizn i spadków obowiązują trzy tzw. grupy podatkowe, które obejmują różne kategorie osób i w których różne są kwoty wolne od podatku. Kwoty zostały podniesione od 1 lipca 2023 roku. Obowiązują one również w 2024 roku.
Ile obecnie wynoszą kwoty wolne od podatków i darowizn? Co z darowiznami weselnymi i ze zbiórek? Sprawdź to teraz w naszej galerii:
